戴斌是北京理工大學(xué)先進技術(shù)研究院的常務(wù)副院長，也是北京理工雷科電子信息技術(shù)有限公司（以下簡稱“理工雷科”）的董事長。近20年的科技成果轉(zhuǎn)化實踐讓他意識到：股權(quán)激勵能更好地激發(fā)科技人員的積極性，促進成果轉(zhuǎn)化。

2010年，財政部、科技部發(fā)布了《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），讓戴斌看到了希望。經(jīng)北理工同意，理工雷科成為中關(guān)村股權(quán)激勵的首批試點企業(yè)。作為第一個吃螃蟹者，雖然戴斌做好了克服困難的思想準備，但一路走來還是差點讓他招架不住。

曾有這樣的麻煩：翻遍文件，不知誰來審批；還沒拿到收益卻要先交個人所得稅

實施股權(quán)激勵的第一步是審批，麻煩隨之而來。

“誰來審批，翻遍文件，沒有找到細則。”戴斌說，學(xué)校的科技成果涉及國有資產(chǎn)獎勵問題，如果按照《實施辦法》規(guī)定拿出20%至30%股份來做股權(quán)激勵，需要有機構(gòu)來審批，而現(xiàn)有的文件并沒有做出具體的規(guī)定。

“我們請示有關(guān)部門，都說不知道應(yīng)該由誰來審批，事情就這樣拖了一陣子。”戴斌告訴記者，直到中關(guān)村管委會向相關(guān)部門反映情況，國家才下發(fā)急件，明確了由主管部門來審批。

審批問題剛解決，稅收的麻煩又接踵而至。我國稅法規(guī)定，股權(quán)獎勵就像發(fā)獎金，需要繳納個人所得稅。

“這與國家給科研人員股權(quán)激勵的初衷相違背。”戴斌想不通：股權(quán)就像股票一樣，在沒有變現(xiàn)之前就是一張紙。只有企業(yè)盈利、分紅之后，有股權(quán)的科技人員才能拿到真金白銀。還沒有拿到收益就要先交一筆稅，這算怎么回事？“再說了，成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險很大，萬一失敗了， 科技人員不是‘賠了夫人又折兵’嗎？”

于是，中關(guān)村又將這一情況反映給有關(guān)部門。后經(jīng)多次協(xié)調(diào)，相關(guān)部門給了說法：先是5年所得稅分批繳納，后來改為取得收益（分紅、轉(zhuǎn)讓出股份）后開始繳納所得稅——科研人員的顧慮才消除。

“做股權(quán)激勵還涉及股權(quán)變更，而工商系統(tǒng)之前也沒有人做過這方面的工作，幸好北京市工商局專門設(shè)立了中關(guān)村分局來協(xié)調(diào)落實，我們才趕在評估有效期的最后一天完成了工商變更。”戴斌回憶說。

前后一年多，戴斌不知道跑了多少路，和多少部門溝通。直到2011年10月，理工雷科股權(quán)激勵方案才獲得有關(guān)部門批準。北京理工大學(xué)將作價600萬元的發(fā)明專利投資到理工雷科，毛二可、龍騰、劉峰等6位核心科技人員獲得了180萬元的股權(quán)激勵，占技術(shù)股的30%。

規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部不得從事經(jīng)營性活動，有一定行政職務(wù)的科技骨干能不能享受股權(quán)激勵？

“理工雷科股權(quán)激勵雖然落地了，但我還是不敢完全放松下來，心里老覺得不踏實。”戴斌告訴記者。

“在科技成果轉(zhuǎn)化和股權(quán)激勵方面，不同部門文件的規(guī)定不僅有時缺少交集，有些還不一致甚至矛盾，這讓我們很困惑，總覺得做這項工作不太放心。”戴斌舉例說，有的文件明確規(guī)定不允許學(xué)校直接對外投資辦企業(yè)，但如果不允許投資，科技成果作價入股的股權(quán)激勵就無法實施。

此外，目前我國高校都有一定的行政級別，校長、院長都是有相應(yīng)行政級別的領(lǐng)導(dǎo)干部，而許多科研骨干都是科研、管理雙肩挑，既是擔(dān)任行政職務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部，又是科研項目的主要負責(zé)人。“有關(guān)部門考慮到高校黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部不許經(jīng)商辦企業(yè)，不得從事經(jīng)營性活動，這些規(guī)定可能成為實施股權(quán)激勵的政策障礙。”戴斌說。有人就提出質(zhì)疑：一般的科技人員可以拿股權(quán)，有一定行政職務(wù)的科技骨干能不能拿？

“中關(guān)村先行試點的股權(quán)激勵措施并不是新鮮事。”據(jù)戴斌介紹，早在1999年，為配合1996年頒布的《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于促進科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》，對科技成果作價入股的股份獎勵做出規(guī)定，給出的獎勵比例比中關(guān)村的試點政策還高。其后，各職能部門又發(fā)布了很多股權(quán)激勵或獎勵政策，但由于文件“打架”等原因，真正落實的不多。

“政府各部門的職能不一樣，對同一件事的認識、看法不一致可以理解，但希望制定政策時要相互通氣，盡量做到相互協(xié)調(diào)，不能各唱各的調(diào)。”戴斌說，“這個部門放權(quán)、說‘可以’，那個部門卻要嚴防死守、這個不準那個不準，無疑會給科技成果轉(zhuǎn)化和股權(quán)激勵帶來顧慮。”

他認為，既然國家在中關(guān)村試點基礎(chǔ)上，把中央級事業(yè)單位科技成果的使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)下放到科研人員的所在單位，單位在收益分配等方面可以有更多自主權(quán)。

“放權(quán)要全程，治理要系統(tǒng)。我們非常期待新修訂的《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》盡快實施，我們做成果轉(zhuǎn)化、股權(quán)激勵就有法可依了。”戴斌說。

做成果轉(zhuǎn)化要么被認為“不務(wù)正業(yè)”，要么就是“學(xué)術(shù)能力不強”

做完股權(quán)激勵，理工雷科的發(fā)展超出戴斌的預(yù)料：成立4年多，累計實現(xiàn)銷售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費近5000萬元，開發(fā)了北斗衛(wèi)星導(dǎo)航基帶芯片、終端機、機場跑道異物監(jiān)測雷達等7項新產(chǎn)品，人員從30余人增加到近400人……

理工雷科的學(xué)科性公司模式成功后，北京理工大學(xué)借助自己在電動汽車、阻燃材料、石墨烯、機器人等方面的技術(shù)優(yōu)勢，近4年來創(chuàng)辦了5個學(xué)科性公司。

即便有如此成績，戴斌對學(xué)校技術(shù)成果轉(zhuǎn)化仍有擔(dān)憂。“北理工是傳統(tǒng)國防院校，許多老師一輩子搞科研。在他們眼中，教師就應(yīng)該兢兢業(yè)業(yè)搞研究，辦企業(yè)或做產(chǎn)業(yè)要么被認為‘不務(wù)正業(yè)’，要么就是‘學(xué)術(shù)能力不強’。”

戴斌告訴記者，直至現(xiàn)在他還不時聽到質(zhì)疑、批評教師搞產(chǎn)業(yè)化的聲音，甚至有人向上反映，認為做轉(zhuǎn)化工作影響了教學(xué)，辦企業(yè)可能導(dǎo)致科研經(jīng)費流失。

“其實北理工主張的是團隊創(chuàng)業(yè)，在團隊內(nèi)部，科學(xué)研究與成果轉(zhuǎn)化分線實施，一部分教師專注科學(xué)研究，一部分教師側(cè)重成果轉(zhuǎn)化，北理工5年前的做法與去年教育部推進的高�？蒲蟹诸愒u價考核的做法是一致的。理工雷科的實踐也表明：創(chuàng)辦學(xué)科性公司，對教師實施股權(quán)激勵，不僅有效地促進了科技成果轉(zhuǎn)化，而且對科學(xué)研究、學(xué)科建設(shè)以及人才培養(yǎng)都有很大的促進作用。”戴斌說。

“中關(guān)村的試點和近年來的一系列政策，讓科技人員意識到成果轉(zhuǎn)化是國家鼓勵的方向，這個導(dǎo)向比單純的獎勵、激勵政策本身更重要，相當(dāng)于給科研人員吃下了一顆定心丸。”戴斌認為，今后高校的教師、科研人員還應(yīng)解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，把從事科技成果轉(zhuǎn)化當(dāng)成“理直氣壯”的事。（原標題：實施細則缺乏 政策相互“打架” 認識上有偏差 股權(quán)激勵，落地有點難（關(guān)注·成果轉(zhuǎn)化還有哪些攔路虎②））