近年來，有關(guān)科研經(jīng)費的審計披露問題和貪腐報道屢屢見諸報端，給公眾造成一種“錯覺”，似乎整個科研系統(tǒng)是“壞的”、所有科研機構(gòu)是“完全沒有效率的”。筆者以為這種“錯覺”對廣大科研人員極其不公，不利于創(chuàng)新型國家的建設(shè)。

自1996年“科教興國”成為我們的基本國策以來，歷屆中央政府更加重視科研經(jīng)費投入。尤其是“十一五”“十二五”期間，隨著政府可支配財力的快速增長，科研經(jīng)費也步入增長的快車道，從2006年的3003億元猛增到2014年的13312億元，增長了3.43倍，年均增長38.14%�？蒲薪�(jīng)費投入與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比由2006年的1.39%增加到2014年的2.09％，超過世界平均水平1.6%，達(dá)到發(fā)達(dá)國家2%以上的水平。

截至2013年，我國科研經(jīng)費投入占世界13.3%，世界排名第二，多項產(chǎn)出位居世界前列。發(fā)明專利授權(quán)量占世界19.9%，世界排名第二。SCI收錄論文占世界13.5%、世界排名第二。EI收錄論文占世界28.9%、世界排名第一。CPCI-S（原ISTP）收錄論文占世界17.1%，世界排名第一。

科研經(jīng)費管理存在九方面問題

科研經(jīng)費快速增長，在為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力支撐的同時，也客觀存在不少問題�；�于科研經(jīng)費管理立項、實施、驗收、成果全過程，梳理近年來對科研經(jīng)費及有關(guān)單位的巡視、審計、紀(jì)檢監(jiān)察情況，科研經(jīng)費管理存在以下九個方面的問題：一是，申請立項重復(fù)不實；二是，預(yù)算編制不科學(xué)；三是，審批論證不夠，審查不嚴(yán)，監(jiān)管同一甚至造假也能過審批，沒條件也得資金；四是，撥款下達(dá)不及時，墊付歸還困難，項目實施與撥款到位存在時間差；五是，支出虛假，利用勞務(wù)費、差旅費、會議費、實驗費等套取現(xiàn)金，虛假票據(jù)，業(yè)務(wù)假包，特殊開支餐費、招待禮品費、出國費、會議費、交通費、燃油費、培訓(xùn)費、辦公用品等，私設(shè)小金庫等；六是，決算不真實、不完整、調(diào)賬過多，審計不嚴(yán)；七是，驗收不嚴(yán)格，不結(jié)題，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過大，資產(chǎn)不入賬，固定資產(chǎn)賬實不符；八是，評價不清晰，績效不突出，評價困境；九是，轉(zhuǎn)化不順暢，成果轉(zhuǎn)化存在障礙，轉(zhuǎn)化什么、誰轉(zhuǎn)化、靠什么轉(zhuǎn)化、誰收益存在障礙。此外，還存在規(guī)避政府采購、形成賬外資產(chǎn)，重復(fù)購置設(shè)備，造成一定浪費，以及出租出借設(shè)備、私自收費留用等其他問題。

科研經(jīng)費管理存在問題的兩大主因

在快速發(fā)展過程中出現(xiàn)一些問題，從管理實踐上講具有一定的必然性。我們既不能回避矛盾與問題，也不能過分夸大其詞，忽視甚至無視科研的主流，而是要客觀分析存在問題的原因，以對癥下藥從根本上解決問題。當(dāng)前科研經(jīng)費存在問題有兩大主要原因：

一是管理部門和科研人員對科研經(jīng)費的用途存在根本的分歧，這是根本原因。

各方對科研部門存在和暴露出來的問題具有不同的反應(yīng)：政府部門包括科研主管部門如科技部、教育部等強調(diào)加強管理。監(jiān)管部門包括中紀(jì)委、審計署等強調(diào)嚴(yán)懲違規(guī)違紀(jì)甚至犯罪。新聞媒體追問真相、人人喊打。而在這種高壓態(tài)勢下，科研人員則不斷叫屈，科研工作積極性某種程度上有所下降。

造成這一現(xiàn)象的根本原因在于對科研經(jīng)費用途存在根本分歧。政府方，無論是主管還是監(jiān)管部門均認(rèn)為：科研人員有穩(wěn)定的工資收入，科研經(jīng)費是用于科研人員從事科學(xué)研究的條件保障，因此只能用于差旅、會議、設(shè)備購置、專家咨詢等各項科研工作開展所必須的費用，不能轉(zhuǎn)化為有穩(wěn)定工資收入的在職科研人員的個人收入。而廣大科研人員認(rèn)為：工資收入只是基本的低水平保障，科研經(jīng)費除了保障科研條件之外，有很大部分是彌補自身的勞動，或者說是對科研人員從事額外科研勞動的補償。這也是在媒體刊登“報銷噩夢”，吐槽高�？蒲薪�(jīng)費體制之后能夠迅速引起社會尤其是廣大科研人員廣泛共鳴的理念基礎(chǔ)。

二是當(dāng)前科研經(jīng)費使用暴露的問題是過去制度不健全、監(jiān)管不到位的集中反映。

科研經(jīng)費在過去十年快速增長，然而在快速增長的過程中各方由于內(nèi)外部種種原因，疏于科研經(jīng)費制度建設(shè)，尤其是制度執(zhí)行環(huán)節(jié)存在偏弱、偏軟的問題。與此同時，監(jiān)管不到位的問題也比較突出。一方面，制度本身不健全、不完善且執(zhí)行不到位，另一方面，監(jiān)管體系與監(jiān)管覆蓋范圍、頻次等不到位，未形成有力震懾，使得科研經(jīng)費管理存在近年來紀(jì)檢、審計發(fā)現(xiàn)并被媒體廣泛傳播的問題與現(xiàn)象，這是過去十年存量問題的集中反映。

但是，需要指出的是，當(dāng)前科研經(jīng)費管理問題多發(fā)高發(fā)已經(jīng)基本得到有效控制。

十八大以來，在全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，國家將科研體制改革作為重要抓手多次專題研究部署，專門下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號），在黨中央、國務(wù)院的高度重視下，科研主管部門如科技部、教育部等，監(jiān)管部門中紀(jì)委、審計署等綜合發(fā)力，一方面，健全完善了科研經(jīng)費管理制度，形成全方位的制度體系，另一方面，紀(jì)檢、審計等部門協(xié)調(diào)推進，對科研經(jīng)費實施全覆蓋、高頻次的審計與檢查。上述梳理的科研經(jīng)費管理上的九大問題已經(jīng)基本得到控制，科研經(jīng)費管理高發(fā)多發(fā)的態(tài)勢即將成為歷史。

如何進一步改善和加強科研經(jīng)費管理

中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》（中發(fā)〔2012〕6號）提出要加快創(chuàng)新型國家建設(shè)。創(chuàng)新型國家建設(shè)，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，加大科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等一系列政策舉措，核心是人，尤其是站在科研一線的廣大科研人員。因此，如何完善科研經(jīng)費管理，最大限度調(diào)動科研人員積極性是關(guān)鍵。

首先，從理念上明確科研經(jīng)費究竟是100%科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動補償。

科學(xué)研究，無論是自然科學(xué)研究還是社會科學(xué)研究，主體都是人，核心都是人的智慧性勞動。按照十八屆三中全會的決議，要發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。在科學(xué)研究中就必須讓科研人員居于決定性地位，讓科研人員智慧的價值能得到合理的承認(rèn)與補償。

因此，必須從國家戰(zhàn)略層面明確：科研經(jīng)費究竟是100％科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動補償。這是既調(diào)動科研人員積極性，又規(guī)范科研經(jīng)費管理的理念基礎(chǔ)，否則就會繼續(xù)維持當(dāng)前政府與科研人員“各說各話”的局面。

其次，從制度上加強科研經(jīng)費管理制度、強化經(jīng)費監(jiān)管，讓違規(guī)違紀(jì)的人員和現(xiàn)象無處藏身。

在全面從嚴(yán)治黨、進一步加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的背景下，進一步強化科研經(jīng)費管理堅決不能動搖。根據(jù)科研經(jīng)費管理實踐，不斷動態(tài)調(diào)整完善科研經(jīng)費管理制度，讓制度更加“清晰化”，劃好科研經(jīng)費的“底線”和“紅線”，既是科研事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的保障，也是對廣大科研人員的保護。繼續(xù)綜合運用外部紀(jì)檢、審計和內(nèi)部財務(wù)檢查、審計等手段，形成全覆蓋、立體式的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，讓違法的科研經(jīng)費使用行為和科研人員中的少數(shù)“害群之馬”無處藏身。

再次，從關(guān)鍵措施上以科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化為突破口，讓科研人員分享創(chuàng)新的收益，共同推動創(chuàng)新型國家建設(shè)。

國務(wù)院常務(wù)會議在2014年11月討論通過促進科技成果轉(zhuǎn)化法修正案（草案），決定提請全國人大常委會審議。其政策指向非常清晰，就是要充分調(diào)動科研人員積極性，推動創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。2015年10月1日，修改后的促進科技成果轉(zhuǎn)化法正式實施。2016年2月17日國務(wù)院常務(wù)會議再次討論確定具體的支持措施，明確：鼓勵國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校通過轉(zhuǎn)讓、許可或作價投資等方式，向企業(yè)或其他組織轉(zhuǎn)移科技成果，并享受相應(yīng)政策。當(dāng)前要繼續(xù)以科技成果轉(zhuǎn)化為突破口，讓科研人員分享創(chuàng)新的收益，共同推動創(chuàng)新型國家建設(shè)。

（作者單位：中國教育科學(xué)研究院、教育部經(jīng)費監(jiān)管事務(wù)中心）